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順應審計信息化要求 大力推進大數據審計工作

來源:柳州市審計局  作者:覃萍  發布時間:2019-05-09 11:01

爲貫徹落實中央審計委第一次會議、胡澤君審計長在“金審工程”三期建設推進會上的講話精神,以及自治區審計廳蘇海棠書記、眭國華廳長在賀州全區計算機審計成果演示會上的講話精神,加強審計信息化建設和大數據審計能力,柳州市審計局認真審視差距,找准問題不足,立足實際研究對策,拿出“追趕超越”的勇氣和信心,全力推進柳州市審計信息化建設,明顯提升大數據審計能力。

一、多措並舉,立體推進柳州審計信息化建設

(一)強化組織領導,推動工作落實

大數據審計慢不得也等不得,全區計算機審計成果演示會後,柳州市審計局領導班子高度重視,統一思想,迅速成立了以局黨組書記、局長爲組長的大數據審計工作領導小組,統籌謀劃,確定工作思路和重點,凝心聚力推動工作有效開展。

(二)理論指導實踐,明確發展路徑

大數據審計對全國審計機關而言,是一個新興的課題,該局爲研究對策,成立了局長任組長的課題小組,積極與自治區審計廳溝通了解我區審計信息化建設的現狀和發展目標,同時組織人員赴區外先進地區考察學習,博采衆長,完成了立足于柳州實際的大數據審計發展研究。

(三)緊扣工作目標,分步推進實施

大數據審計不能一蹴而就,該局結合課題研究成果,制定了《20182020年大數據審計工作實施方案》,從組織建設、應用支撐、制度保障、安全運行、成果運用和人才培養等六個方面,著力提升柳州大數據審計能力,力爭該市大數據審計水平實現“追趕超越”的質變。

(四)組建分析團隊,攻關技術創新

柳州市審計局大數據分析團隊由領導小組直接領導,選派我區計算機審計領軍人才擔任組長,充分發揮其專業優勢和模範作用,成員從市縣兩級審計機關業務骨幹和計算機審計中級人才中選拔産生。團隊負責對全市重要審計項目開展數據分析攻關,推進全市大數據審計理論研究,提出大數據審計應用系統建設需求、分析模型及實施方案,引導該局實現審計技術創新。

(五)整合利用資源,提升信息化能力

一是引入廣西數字化審計管理平台進行部署建設,解決了該市大數據審計基礎建設和人員技術能力不足的問題,加快了“大數據”審計工作的落實。二是搭建市級數據歸集中心,目前已歸集了242個市本級預算單位20132017年的財務數據,爲推進預算執行審計監督全覆蓋打下基礎;解決了以往數據分散在業務科室存儲和管理,數據得不到有效利用、數據安全無法保障的弊端;三是積極開展與廣西地理信息測繪院的合作,利用專業機構技術優勢增強審計專業能力。

(六)加強制度建設,規範內部管理

目前,該局陸續制定了《數據分析團隊管理暫行辦法》和《電子數據流轉和使用管理辦法》,《大數據分析考核管理辦法》也正在完善中,通過制度建設,保障大數據審計工作合法、安全、有序地開展。

二、柳州市審計局大數據審計工作取得的成效

目前,該局已經在多個審計項目中應用了大數據審計技術,取得了一定的成效。

(一) 通過大數據審計推動審計方式創新

在柳城縣領導幹部自然資源資産離任審計中,通過Arcgis 軟件的緩沖區分析與遙感影像目視解譯相結合,審查全縣水域汙染源風險隱患,將審計監督關口前移,審計時效由事後審計轉變爲事前預防,降低地方政府執政的風險隱患。

(二) 通過大數據審計實現審計方法創新

在就業補助資金審計中,審計人員將工商登記信息與社保補貼領取人員進行比對,查出700多名違規享受社保補貼人員,涉及金額700多萬元,排查範圍覆蓋全區,審計監督能力得到提升;在自然資源資産離任審計中,利用地理信息技術解決了土地、水和森林等在傳統審計中地域難以界定、土地面積無法丈量等具體難題;在經濟責任審計中,利用電網公司用電信息,篩查未入賬的門面和房屋,突破了傳統審計方法只側重于單位內部資料的局限性。同時,該局結合實踐開發的多個三小軟件,在全區審計系統推廣應用,有效提高了審計效率。

(三)大數據審計成爲實現審計監督全覆蓋的重要手段

在書記、縣長經濟責任和自然資源資産離任審計中,該局運用地理信息技術,對全地域、全流域的基本農田和水環境保護實現了審計全覆蓋,問題數據更全面、更精准;利用廣西數字化審計管理平台,7名審計人員用了60個工作日完成了柳城縣313個預算單位的數據分析和16個重點部門,2個經濟開發區、2個鄉鎮和7家政府投融資平台的疑點核查。對比該局17年開展的同類型項目,相關數據積極上升;在該項目中,審計人員利用地理信息影像和工程結算資料比對12條分布在不同地區的生産道路,迅速發現存在虛報工程量的疑點,如果利用傳統審計方法,只能依靠審計人員翻山越嶺去實地測量,且由于無法精准定位項目坐標而存在無法識別問題的審計風險。

(四)大數據審計成效引起關注

該局開展的大數據審計項目成效良好,成功經驗和方法在搜狐網、審計署等網站刊登,引起社會廣泛關注;多篇信息被柳州市政府辦采用;縣區長經濟責任審計利用地理信息技術將“雙高項目”與“土地整治”項目疊加分析的審計方法獲自治區審計廳肯定,收效甚好。

三、大數據審計存在的問題

(一)基礎數據獲取困難,影響了開展大數據審計的積極性

數據是開展審計的基礎,目前已能夠獲取同級和下級財政數據及預算單位的財務數據,但諸如車輛、工商、稅務等第三方數據只能在審計項目中階段性獲取,存在滯後性的弊端。如何在保障數據安全的同時高效的使用數據是擺在審計機關面前的現實問題。

(二)數據的質量參差不齊,影響了數據的使用效果

 對被審計單位的數據缺乏有效驗證手段,數據完整性和真實性不能保證;采集數據的質量也不高,無效數據會嚴重影響數據分析質量;由于數據格式不同,數據整理難度較大,多領域的關聯分析方法在實際應用中也仍存在一定的難度。

(三)大數據審計人才短缺,影響了大數據審計的實施效果

目前該局只有計算機專業人員2名,通過審計署計算機中級人員6名,計算機與審計業務過硬的複合型人才更爲缺乏,與外省先進地區相比還存在較大差距,大數據信息抽取與關聯分析的能力還亟待提高。

大數據審計的全面推廣和運用不能一蹴而就,該局按照審計工作方案有計劃有步驟地推進,打造具有柳州特色和亮點的大數據審計:一是依托“智慧柳州”雲平台提升審計信息化建設;二是加大數據采集力度,完善平台功能,嘗試將及時、完整報送審計數據工作納入績效考核指標;三是加強人才培養,提高隊伍素質;四是探索利用三級聯動功能提升縣區審計機關大數據審計能力和水平。